PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞI
30.09.2001 TARİHLİ TASFİYE VE AKTUARYEL BİLANÇOLARI
TASDİK RAPORU
|
İNCELEMEYİ |
Bağlı Bulunduğu Şirket |
: |
DÜZEY YMM LTD.ŞTİ. |
|
YAPAN |
Adı Soyadı |
: |
Mehmet KÖĞCE |
|
YEMİNLİ |
Bağlı Olduğu Oda |
: |
Ankara YMM |
|
MALİ |
Oda Sicil No |
: |
996 |
|
MÜŞAVİRİN |
Büro Adresi |
: |
Turgut Reis Cad.Çatal Sokak 24/4 Maltepe/ANKARA |
|
|
Telefon No |
: |
(0312) 232 13 83 - 231 33 93 |
|
|
Fax |
: |
(0312) 232 15 02 |
|
DAYANAK SÖZLEŞMESİNİN |
Günü |
: |
22.08.2001 |
|
İNCELEME YAPILAN KURUM |
Ünvanı |
: |
PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞI ( VE İŞTİRAKLERİ) |
|
|
Adresi |
: |
Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe/ANKARA |
|
|
Vergi Dairesi |
: |
Mithatpaşa |
|
|
V.Sicil No |
: |
733 004 2550 |
|
|
Telefon No |
: |
0 (312) 231 35 03 |
|
|
Faks No |
: |
0 (312) 231 63 70 |
|
İNCELEME DÖNEMİ |
|
: |
(01.01.2001)-(30.09.2001) |
|
SONUÇ |
|
: |
Raporun sonuç bölümünde açıklanmıştır. |
PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞI 30.09.2001 TARİHLİ TASFİYE VE AKTUARYEL BİLANÇOLARI TASDİK RAPORU
I - GENEL BİLGİ
22 Aralık 1941 tarih ve 4157 sayılı “Posta Telgraf ve Telefon İdaresinin Biriktirme ve Yardım Sandığı Hakkında Kanun ile kurulmuş bulunan "PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı" 12 Mayıs 2001 tarih ve 4673 sayılı "Telgraf ve Telefon Kanunu, Posta Telgraf ve Telefon İdaresinin Biriktirme ve Yardım Sandığı Hakkında Kanun ile Ulaştırma Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca "Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı" ve "Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı" olarak iki Sandığa bölünmesi öngörülmektedir.
İşbu rapor; bölünme işlemlerine esas olmak üzere, 30.09.2001 tarihi itibariyle bölüşüme esas olacak sandık öz varlığını gösteren bilanço’nun hazırlanarak onaylanması ve yine 30.09.2001 tarihi itibariyle Aktüaryel Bilanço ve Aktüaryel kârın; yine bu tarih itibariyle oluşan sandık rezervinin dikkate alınması suretiyle hazırlanarak, onaylanması işlemleri ile yeni kurulacak her iki sandığın tasfiye kurulunun bölüşüm kararları doğrultusunda 01.10.2001 tarihi itibariyle kuruluş bilançolarının hazırlanarak onaylanması amacıyla düzenlenmiştir.
II - USUL İNCELEMELERİ
A) İNCELEME YAPILAN KURUMLAR
|
1) |
Ünvanı |
: PTT Biriktirme Ve Yardım Sandığı |
|
|
Adresi |
: Nezyen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA |
|
|
Telefon ve Faks No |
: (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 |
|
|
Vergi Dairesi ve Sicil No |
: Mithatpaşa – 733 004 2550 |
|
2) |
Ünvanı |
: PTT Biriktirme Ve Yardım Sandığı Pazarları |
|
|
Adresi |
: Nezyen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA |
|
|
Telefon ve Faks No |
: (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 |
|
|
Vergi Dairesi ve Sicil No |
: Mithatpaşa –733 004 2550 |
|
3) |
Ünvanı |
: BYS Kervan İnşaat Turizm Gıda San.Ve Tic. A.Ş. |
|
|
Adresi |
: Nezyen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA |
|
|
Telefon ve Faks No |
: (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 |
|
|
Vergi Dairesi ve Sicil No |
: Ostim –545 001 0788 |
|
4) |
Ünvanı |
: IMS Telekomünikasyon A.Ş. |
|
|
Adresi |
: Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA |
|
|
Telefon ve Faks No |
: (312) 231 35 03 Faks: (312) 231 63 70 |
|
|
Vergi Dairesi ve Sicil No |
: Mithatpaşa –465 011 2286 |
|
5) |
Ünvanı |
: BYS Telekom İnşaat Turizm San. ve Tic. A.Ş. |
|
|
Adresi |
: Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA |
|
|
Telefon ve Faks No |
: (312) 232 08 00 Faks: (312) 232 08 04 |
|
|
Vergi Dairesi ve Sicil No |
: Mithatpaşa –195 002 8928 |
|
6) |
Ünvanı |
: Bilnet Telekomünikasyon A.Ş. |
|
|
Adresi |
: Neyzen Tevfik Sokak No:39 Maltepe Ulus/ANKARA |
|
|
Telefon ve Faks No |
: (312) 231 35 0 Faks: (312) 231 63 70 |
|
|
Vergi Dairesi ve Hesap No |
: Mithatpaşa –175 011 0026 |
B) İNCELEME YAPILAN KURUMLARIN YASAL DEFTERLERİNİN TASDİKİNE İLİŞKİN BİLGİLER
1-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı
|
Yılı : |
Defterin Nev’i : |
Tasdik Tarihi ve No : |
Tasdik Makamı : |
|
2001 |
Yevmiye Defteri |
20.12.2000/55184 |
Ankara 43.Noteri |
|
2001 |
Kebir Defteri |
20.12.2000/55197 |
Ankara 43.Noteri |
2-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Pazarları
|
Yılı : |
Defterin Nev’i : |
Tasdik Tarihi ve No : |
Tasdik Makamı : |
|
2001 |
Yevmiye Defteri |
20.12.2000/55187 |
Ankara 43.Noteri |
|
2001 |
Kebir Defteri |
20.12.2000/55185 |
Ankara 43.Noteri |
3-BYS Kervan İnşaat Turizm Gıda San. ve Tic A.Ş.
|
Yılı : |
Defterin Nev’i : |
Tasdik Tarihi ve No : |
Tasdik Makamı : |
|
2001 |
Yevmiye Defteri |
20.12.2000/55192 |
Ankara 43.Noteri |
|
2001 |
Kebir Defteri |
20.12.2000/55193 |
Ankara 43.Noteri |
4-IMS Telekomünikasyon A.Ş.
|
Yılı : |
Defterin Nev’i : |
Tasdik Tarihi ve No : |
Tasdik Makamı : |
|
2001 |
Yevmiye Defteri |
20.12.2000/55190 |
Ankara 43.Noteri |
|
2001 |
Kebir Defteri |
20.12.2000/55189 |
Ankara 43.Noteri |
5-BYS Telekom İnşaat Turizm San.ve Tic A.Ş.
|
Yılı : |
Defterin Nev’i : |
Tasdik Tarihi ve No : |
Tasdik Makamı : |
|
2001 |
Yevmiye Defteri |
08.12.2000/43245 |
Ankara 11.Noteri. |
|
2001 |
Kebir Defteri |
08.12.2000/43246 |
Ankara 11.Noteri. |
6-Bilnet Telekomünikasyon A.Ş.
|
Yılı : |
Defterin Nev’i : |
Tasdik Tarihi ve No : |
Tasdik Makamı : |
|
2000 |
Yevmiye Defteri |
22.12.2000/55857 |
Ankara 43.Noteri |
|
2000 |
Kebir Defteri |
22.12.2000/55858 |
Ankara 43.Noteri |
C) MUHASEBE KAYIT NİZAMI
Yukarıda kanuni defter tasdik bilgileri belirtilen sandık, pazarlar ve iştiraki şirketlerin defter ve belgelerinin incelenmesinde; kayıtlarının muhasebe sistemi uygulama genel tebliğlerine uygun tutulduğu; aylık muhtasar ve KDV beyannamelerinin usulüne uygun düzenlenerek ilgili vergi dairelerine süresinde verildiği tespit edilmiştir.
D) BÖLÜNMEYE ESAS OLAN ÖZ VARLIK HESAPLAMASINDA DİKKATE ALINAN TASFİYE KURULU KARARLARI, BAZI ÖZ VARLIK KALEMLERİNE İLİŞKİN RAYİÇ BEDEL DEĞERLEMELERİ VE SANDIK REZERVİ
Tasfiye kurulunun bölünmeyle ilgili kararları Ek-1’de ve rayiç bedel tespit kararları Ek-2’de görüldüğü gibidir.
PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının, 30.09.2001 tarihi itibariyle hesaplanacak aktuaryel kârının tespitinde ekli belgede (Ek-3) görüldüğü üzere sandık rezervi 24.433.289.637.116.-TL. olarak dikkate alınmıştır.
Emekli Maaş ve Ek Emeklilik Fonları aktüaryel bilançoların hazırlanmasında da Ek-3’de belirtilen rezevler esas alınmıştır.
III- HESAP İNCELEMELERİ
PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı (BYS) bünyesindeki varlıklar ile iktisadi işletme ve iştirakleri ile ilgili olarak; tasfiye kurulunca yaptırılan rayiç bedel tespitleri ve bölüşümle ilgili tasfiye kurulu kararları da dikkate alınmak suretiyle; 30.09.2001 tarihi itibariyle aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir.
A- ÖZ VARLIK TESPİTLERİ
1-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı
PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının tarafımızdan onaylanan ve Ek-4’de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere 53.324.232.945.244.-TL tutarında öz varlığı bulunmaktadır.(Ekli bilançolarda küsüratlar 1.000.-TL bazında yuvarlanmış olup; ekteki mizanlarda rakamlar tam olarak görülmektedir.)
2-PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Pazarları
PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Pazarlarının yapılan hesap incelemelerinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-5’de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere 752.133.691.000.-TL tutarında tasfiye zararı olduğu tespit edilmiştir.
3-BYS Kervan İnşaat Turizm Gıda San. ve Tic A.Ş
Bys Kervan İnşaat Turizm Gıda San.ve Tic A.Ş.’nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-11’de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 2.111.514.196.327.-TL tutarında öz varlığı olduğu; ancak Raporun III/A-5’inci maddesinde belirtildiği üzere Bilnet Telekomünikasyon A.Ş.’nin 30.09.2001 tarihi itibariyle öz varlığının artmış bulunması sonucunda BYS Kervan İnşaat Turuzm Gıda San. ve Tic. A.Ş.’nin bu şirketteki 250.000.000.-TL tutarındaki %1’lik iştirak payının 25.965.755.-TL tutarında artmış olması nedeniyle BYS Kervan İnş Turizm Gıda San. ve Tic. A.Ş.’nin öz varlığı da 30.09.2001 tarihi itibariyle bu tutarda artarak (2.111.514.196.327+25.965.755=) 2.111.540.162.082.-TL olmaktadır. Bu durumda; bu şirketin tamamının Sandığa ait olması nedeniyle, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının da 2.111.540.162.082.-TL olması gerekmektedir.
4-IMS Telekomünikasyon A.Ş
IMS Telekomünikasyon A.Ş.’nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-12’de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 68.242.689.760.-TL tutarında öz varlığı olduğu; ancak Raporun III/A-5’inci maddesinde belirtildiği üzere Bilnet Telekomünikasyon A.Ş.’nin 30.09.2001 tarihi itibariyle öz varlığının artmış bulunması sonucunda İMS Telekomünikasyon A.Ş.’nin bu şirketteki 5.000.000.000.-TL tutarındaki %20’lik iştirak payının 519.315.104.-TL tutarında artmış olması nedeniyle İMS Telekomünikasyon A.Ş.’nin öz varlığı da 30.09.2001 tarihi itibariyle bu tutarda artarak (68.242.689.760+519.315.104=) 68.762.004.864.-TL olmaktadır. Bu durumda; bu şirketin tamamının Sandığa ait olması nedeniyle, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının da 68.762.004.864.-TL olması gerekmektedir.
5-Bilnet Telekomünikasyon A.Ş
Bilnet Telekomünikasyon A.Ş.’nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-13’de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 27.596.575.522.-TL tutarında öz varlığı bulunduğu tespit edilmiştir. Bu durumda; Sandığın bu şirketteki %30’luk payı dikkate alındığında, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının (ödenmeyen sermaye taahhüdünden sonra) toplam (27.596.575.522x%30=) 8.278.971.657.-TL olması gerekmektedir.
6-BYS Telekom İnşaat Turizm Gıda San. ve Tic A.Ş
BYS Telekom İnşaat Turizm Gıda San.ve Tic A.Ş.’nin yapılan hesap incelemesinde; tarafımızdan onaylanan ve Ek-14’de görülen 30.09.2001 tarihli bilançosunda da görüleceği üzere kayıtlarına göre 122.117.960.000.-TL tutarında öz varlığı olduğu; ancak Tasfiye Kurulunca yaptırılan rayiç bedel değerlemesine göre bu öz varlığın 159.157.739.000.-TL tutarında olması gerektiği sonucuna varılmıştır. Bu durumda; Sandığın bu şirketteki %20 lik payı dikkate alındığında, Sandık Tasfiye Bilançosunda bu şirkete ilişkin iştirak payı tutarının toplam (159.157.139.000.-TLx%20=) 31.831.547.800.-TL olması gerekmektedir.
7-Emekli Maaş Fonu
Üyelerden toplanan aidatların tamamı bankada değerlendirilmekte olup; Raporun III/E-1’inci bölümünde de belirtildiği üzere, öz varlığı 263.284.543.930.-TL’dir.
8-Ek Emeklilik Fonu
Bu fonun da üyelerinden toplanan aidatlarının tamamı bankada değerlendirilmekte olup; Raporun III/E-2.’nci bölümünde de belirtildiği üzere, öz varlığı 4.442.888.360.101.-TL’dir.
B- PTT BİRİKTİRME VE YARDIM SANDIĞININ PAYLAŞIMA ESAS OLAN 30.09.2001 TARİHLİ TASFİYE BİLANÇOSU VE ÖZ VARLIĞI
Tasfiye kurulunca yaptırılan rayiç bedel tespitleri ve tasfiye kurulunun bölüşümle ilgili kararları doğrultusunda, 30.09.2001 tarihi itibariyle hazırlanan Sandık Tasfiye Bilançosu aşağıdaki gibidir;
30.09.2001 TARİHLİ PTT BİR. VE YARD. SAND. TASFİYE BİLANÇOSU
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAY. |
|
|
A Hazır Değerler |
20.689.884.807.639.- |
B- TİCARİ BORÇLAR |
21.784.007.997.- |
|
1-Kasa |
787.550.000.- |
1-Satıcılar |
8.048.120.027.- |
|
3- Bankalar |
20.752.972.275.695.- |
4- Alınan Depozito ve Tem. |
8.812.588.367.- |
|
4-Verilen çekler ve öd.emirleri |
65.300.312.056.- |
5- Diğer Ticari Borçlar |
4.923.299.603.- |
|
5- Diğ.Hazır Değerler |
1.425.294.000.- |
C- Diğer Borçlar |
27.823.565.450.- |
|
B-Menkul Kıymetler |
2.171.817.950.700.- |
4- Personele Borçlar |
5.310.000.- |
|
1-Hisse Senetleri |
649.329.214.000.- |
5-Diğer Çeşitli Borçlar |
27.818.255.450.- |
|
3-Kamu Kesimi Tahv.Senet ve Bonoları |
1.937.382.700.000.- |
F- Ödenecek Vergi ve Diğ.Yük. |
64.353.151.558.- |
|
4-Menkul Kıy.Değer Düşüklüğü |
414..893.963.300.- |
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar |
37.085.605.311.- |
|
C-Ticari Alacaklar |
179.755.058.097.- |
2- Ödenecek SG Kesintileri |
27.267.546247.- |
|
1- Alıcılar |
179.755.058.097.- |
G-Diğer Borç ve Gider Karş. |
188.586.134.282.- |
|
6- Şüpheli Tic. Alacaklar |
171.110.345.801.- |
5-Diğer Borç ve Gider Karş. |
188.586.134.282.- |
|
7- Şüp.Tic. Alacaklar Karş. |
171.110.345.801.- |
I-Diğer Kısa Vad. Yab. Kay. |
154.615.399.062.- |
|
D-Ticari Alacaklar |
6.563.754.388.186.- |
4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları |
154.615.399.062.- |
|
1- Ortaklardan Alacaklar |
6.201.235.900.566.- |
KISA VAD. YAB. KAY. TOPLAMI: |
457.162.258.349.- |
|
3- Bağlı Ort. Alacaklar |
332.303.685.375.- |
I1-UZUN VADELİ YABANCI KAY. |
|
|
6- Diğer Çeş. Alacaklar |
31.126.708.705.- |
E- Borç ve Gider Karşılıkları |
339.947.713.152.- |
|
8- Şüp. Diğer Alacaklar Karş |
911.906.460.- |
1-Kıdem Tazminatı Karş. |
323.146.423.951.- |
|
G- Gelecek aylara ait gid.ve gelir Tahk. |
915.306.700.000.- |
2-Diğer Borç ve gid.Karş. |
16.801.289.201.- |
|
2- Gelir Tahakkukları |
915.306.700.000.- |
UZUN VAD. YAB. KAY.TOPLAMI |
339.947.713.152.- |
|
H- Diğer Dönen Varlıklar |
175.956.308.967.- |
III- ÖZKAYNAKLAR |
|
|
4-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar |
261.921.879.- |
A- Ödenmiş Sermaye |
10.697.337.588.895.- |
|
5-İş Avansları |
1.355.736.250.- |
1- Sermaye |
10.697.337.588.895.- |
|
6-Personel Avansları |
5.459.164.767.- |
D-Geçmiş Yıllar Karları |
13.169.680.789.746.- |
|
7-Sayım ve Tesellüm Nok. |
168.879.486.071.- |
1-Geçmiş Yıllar Karları |
13.169.680.789.746.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
30.696.475.213.589.- |
F-Dönem Net Karı |
29.457.214.566.603.- |
|
II- DURAN VARLIKLAR |
|
1-Dönem Net Karı |
29.457.214.566.603.- |
|
B- Diğer Alacaklar |
366.049.489.267.- |
ÖZKAYN. TOPLAMI: |
53.324.232.945.244.- |
|
1-Ortaklardan Alacaklar |
366.049.489.267.- |
|
|
|
C-Mali Duran Varlıklar |
2.220.412.687.403.- |
|
|
|
3-İştirakler |
2.242.912.687.403.- |
|
|
|
4-İştiraklere Ser.Taah. |
22.500.000.000.- |
|
|
|
D- Maddi Duran Varlıklar |
20.838.405.526.486.- |
|
|
|
1- Arazi ve Arsalar |
5.203.280.000.000.- |
|
|
|
3- Binalar |
15.046.889.800.000.- |
|
|
|
5- Taşıtlar |
31.153.000.000.- |
|
|
|
6- Demirbaşlar |
373.001.621.202.- |
|
|
|
7- Diğer Maddi Duran Var. |
184.081.105.284.- |
|
|
|
DURAN VARLIKLAR TOPLAMI: |
23.424.867.703.156.- |
|
|
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
54.121.342.916.745.- |
PASİF (KAYNAK.) TOPLAMI: |
54.121.342.916.745.- |
Bu durumda yukarıdaki bilançoda görüleceği üzere 30.09.2001 tarihi itibariyle paylaşıma esas olan öz varlık aşağıdaki gibi hesaplanmıştır.
Öz Varlık= Net Aktif – Yabancı Kaynaklar Toplamı (Borçlar)
Öz Varlık= 53.324.232.945.244.-TL
C- PTT BİR. VE YARD. SANDIĞININ 30.09.2001 TARİHLİ AKTUARYEL BİLANÇOSU VE AKTÜARYEL KÂRI
Sandığın yukarıda belirtilen öz varlığı ile Ek-8’de gösterilen sandık rezervi dikkate alındığında 30.09.2001 tarihi itibariyle aktuaryel bilançosu ve aktuaryel karı aşağıdaki gibi olmaktadır.
PTT BİR. VE YARD. SAND. 30.09.2001 TARİHLİ AKTUARYEL BİLANÇOSU
|
AKTİF |
|
PASİF |
|
|
BYS ÖZ VARLIĞI TOPLAMI |
53.324.232.945.244 |
SANDIK REZERVİ |
24.433.289.637.116 |
|
|
|
SANDIK REZERVİ |
24.433.289.637.000 |
|
|
|
AKTUARYEL KAR |
28.890.943.308.128 |
|
TOPLAM |
53.324.232.945.244 |
TOPLAM |
53.324.232.945.244 |
Yukarıdaki bilançoda görülen Aktüaryel kâr dağıtılabilir kâr olup;yönetmelikte belirtilen dağıtım esasları doğrultusunda üyelere fiilen dağıtılabilecek azami kâr payları toplamı bu tutardan fazla olmamalıdır.
D- ÖZ VARLIĞIN YENİ KURULAN İKİ SANDIĞA PAYLAŞTIRILMASI VE YENİ KURULAN SANDIKLARIN 01.10.2001 TARİHİ İTİBARIYLE PAYLAŞIM SONUCU OLUŞAN BİLANÇOLARI
Tasfiye Kurulunca yaptırılan rayiç bedel tespitleri ve bölüşümle ilgili tasfiye kurulu kararları dikkate alındığında raporun III/B bölümünde belirtilen bilançoda görülen öz varlığın “Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı” ile “Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı” arasında aşağıdaki bilançolarda görülen şekilde paylaştırılması gerektiği kanaatine varılmıştır.
1-Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığının 01.10.2001 Tarihli Açılış Bilançosu
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
8.202.878.355.845.- |
B- TİCARİ BORÇLAR |
5.154.201.591.- |
|
1-Kasa |
345.576.940.- |
1-Satıcılar |
3.576.943.767.- |
|
3- Bankalar |
8.202.504.072.905.- |
4- Alınan Depozito ve Tem. |
|
|
4-Verilen çekler ve öd.emirleri |
|
5- Diğer Ticari Borçlar |
1.577.257.824.- |
|
5- Diğ.Hazır Değerler |
28.706.000.- |
C- Diğer Borçlar |
16.659.539.095.- |
|
B-Menkul Kıymetler |
953.005.885.664.- |
4- Personele Borçlar |
2.330.028.- |
|
1-Hisse Senetleri |
284.937.828.000.- |
5-Diğer Çeşitli Borçlar |
16.657.209.067.- |
|
3-Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları |
850.123.528.760.- |
F- Ödenecek Vergi ve Diğ.Yük. |
28.238.162.903.- |
|
4-Menkul Kıy.Değer Düşüklüğü |
182.055.471.096.- |
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar |
16.273.163.610.- |
|
C-Ticari Alacaklar |
73.121.595.445.- |
2- Ödenecek SG Kesintileri |
11.964.999.293.- |
|
1- Alıcılar |
73.121.595.445.- |
G-Diğer Borç ve Gider Karş. |
15.033.000.000.- |
|
6- Şüpheli Tic. Alacaklar |
74.888.567.450.- |
5-Diğer Borç ve Gider Karş. |
15.033.000.000.- |
|
7- Şüp.Tic. Alacaklar Karş. |
-74.888.567.450.- |
I-Diğer Kısa Vad. Yab. Kay. |
67.845.237.108.- |
|
D-Diğer Alacaklar |
3.098.335.405.749.- |
4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları |
67.845.237.108.- |
|
1- Ortaklardan Alacaklar |
2.936.745.582.745.- |
KISA VAD. YAB. KAY. TOPLAMI: |
132.930.140.697.- |
|
3- Bağlı Ort. Alacaklar |
145.814.857.143.- |
I1-UZUN VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
6- Diğer Çeş. Alacaklar |
16.148.432.591.- |
E- Borç ve Gider Karşılıkları |
138.687.757.272.- |
|
8- Şüp. Diğer Alacaklar Karş. |
373.466.730.- |
1-Kıdem Tazminatı Karş. |
131.675.067.400.- |
|
G- Gelecek aylara ait gider ve gelir Tahk. |
401.636.579.960.- |
2-Diğer Borç ve gid.Karş. |
7.012.689.872.- |
|
2- Gelir Tahakkukları |
401.636.579.960.- |
UZUN VAD. YAB. KAY.TOPLAMI |
138.687.757.272.- |
|
H- Diğer Dönen Varlıklar |
77.209.628.376.- |
III- ÖZKAYNAKLAR |
|
|
4-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar |
114.931.321.- |
A- Ödenmiş Sermaye |
4.693.991.734.007.- |
|
5-İş Avansları |
594.897.067.- |
1- Sermaye |
4.693.991.734.007.- |
|
6-Personel Avansları |
2.395.481.500.- |
D-Geçmiş Yıllar Karları |
5.778.855.930.541.- |
|
7-Sayım ve Tesellüm Nok. |
74.104.318.488.- |
1-Geçmiş Yıllar Karları |
5.778.855.930.541.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
12.806.187.451.039.- |
F-Dönem Net Karı |
12.925.825.751.826.- |
|
II- DURAN VARLIKLAR |
|
1-Dönem Net Karı |
12.925.825.751.826.- |
|
B- Diğer Alacaklar |
156.415.389.318.- |
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
23.398.673.416.374.- |
|
1-Ortaklardan Alacaklar |
156.415.389.318.- |
|
|
|
C-Mali Duran Varlıklar |
995.305.827.986.- |
|
|
|
3-İştirakler |
995.305.827.986.- |
|
|
|
4-İştiraklere Ser.Taah. |
|
|
|
|
D- Maddi Duran Varlıklar |
9.712.382.646.000.- |
|
|
|
1- Arazi ve Arsalar |
|
|
|
|
3- Binalar |
9.669.455.700.000.- |
|
|
|
5- Taşıtlar |
14.153.000.000.- |
|
|
|
6- Demirbaşlar |
|
|
|
|
7- Diğer Maddi Duran Var. |
28.773.946.000.- |
|
|
|
DURAN VARLIKLAR TOPLAMI: |
10.864.103.863.304 |
|
|
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
23.670.291.314.343.- |
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI: |
23.670.291.314.343.- |
2-Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı 01.10.2001 Tarihli Açılış Bilançosu
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
12.487.006.451.793.- |
B- TİCARİ BORÇLAR |
16.629.806.406.- |
|
1-Kasa |
441.973.060.- |
1-Satıcılar |
4.471.176.260.- |
|
3- Bankalar |
12.550.468.202.789.- |
4- Alınan Depozito ve Tem. |
8.812.588.367 |
|
4-Verilen çekler ve öd.emirleri |
65.300.312.056.- |
5- Diğer Ticari Borçlar |
3.346.041.779.- |
|
5- Diğ.Hazır Değerler |
1.396.588.000.- |
C- Diğer Borçlar |
11.164.026.355.- |
|
B-Menkul Kıymetler |
1.218.812.065.736.- |
4- Personele Borçlar |
2.979.972.- |
|
1-Hisse Senetleri |
364.391.386.000.- |
5-Diğer Çeşitli Borçlar |
11.161.046.383.- |
|
3-Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları |
1.087.259.171.240.- |
F- Ödenecek Vergi ve Diğ.Yük. |
36.114.988.655.- |
|
4-Menkul Kıy.Değer Düşüklüğü |
- 232.838.492.204.- |
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar |
20.812.441.701.- |
|
C-Ticari Alacaklar |
106.633.462.652.- |
2- Ödenecek SG Kesintileri |
15.302.546.954.- |
|
1- Alıcılar |
106.633.462.652.- |
G-Diğer Borç ve Gider Karş. |
173.553.134.282.- |
|
6- Şüpheli Tic. Alacaklar |
96.221.778.351.- |
5-Diğer Borç ve Gider Karş. |
173.553.134.282.- |
|
7- Şüp.Tic. Alacaklar Karş. |
96.221.778.351.- |
I-Diğer Kısa Vad. Yab. Kay. |
86.770.161.954.- |
|
D-Ticari Alacaklar |
3.465.418.982.437.- |
4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları |
86.770.161.954.- |
|
1- Ortaklardan Alacaklar |
3.264.490.317.821.- |
KISA VAD. YAB. KAY. TOPLAMI: |
324.232.117.652 |
|
3- Bağlı Ort. Alacaklar |
186.488.828.232.- |
I1-UZUN VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
6- Diğer Çeş. Alacaklar |
14.978.276.114.- |
E- Borç ve Gider Karşılıkları |
201.259.956.152 |
|
8- Şüp. Diğer Alacaklar Karş. |
538.439.730.- |
1-Kıdem Tazminatı Karş. |
191.471.356.551.- |
|
G- Gelecek aylara ait gider ve gelir Tahk. |
513.670.120.040.- |
2-Diğer Borç ve gid.Karş. |
9.788.599.329.- |
|
2- Gelir Tahakkukları |
513.670.120.040.- |
UZUN VAD. YAB. KAY.TOPLAMI |
201.259.956.152 |
|
H- Diğer Dönen Varlıklar |
98.746.680.594.- |
III- ÖZKAYNAKLAR |
|
|
4-Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar |
146.990.559.- |
A- Ödenmiş Sermaye |
6.003.345.854.889.- |
|
5-İş Avansları |
760.839.185.- |
1- Sermaye |
6.003.345.854.889.- |
|
6-Personel Avansları |
3.063.683.267.- |
D-Geçmiş Yıllar Karları |
7.390.824.859.205.- |
|
7-Sayım ve Tesellüm Nok. |
94.775.167.583.- |
1-Geçmiş Yıllar Karları |
7.390.824.859.205.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
17.890.287.763.252.- |
F-Dönem Net Karı |
16.531.388.814.778.- |
|
II- DURAN VARLIKLAR |
|
1-Dönem Net Karı |
16.531.388.814.778.- |
|
B- Diğer Alacaklar |
209.634.099.949.- |
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
29.925.559.528.872 |
|
1-Ortaklardan Alacaklar |
209.634.099.949.- |
|
|
|
C-Mali Duran Varlıklar |
1.225.106.859.417.- |
|
|
|
3-İştirakler |
1.247.606.859.417.- |
|
|
|
4-İştiraklere Ser.Taah. |
22.500.000.000 .- |
|
|
|
D- Maddi Duran Varlıklar |
11.126.022.880.486.- |
|
|
|
1- Arazi ve Arsalar |
5.203.280.000.000.- |
|
|
|
3- Binalar |
5.377.434.100.000.- |
|
|
|
5- Taşıtlar |
17.000.000.000.- |
|
|
|
6- Demirbaşlar |
373.001.621.202.- |
|
|
|
7- Diğer Maddi Duran Var. |
155.307.159.284.- |
|
|
|
DURAN VARLIKLAR TOPLAMI: |
12 560.763.839.852.- |
|
|
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
30.451.051.603.104.- |
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI: |
30.451.051.603.104 |
Raporun III/B bölümündeki bilançoda görüleceği üzere sandığın paylaşıma esas öz varlığı 53.324.232.945.244.-TL.’dir.
Yukarıda görülen açılış bilançolarında da görüleceği üzere “Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı” öz varlığı 23.398.673.416.374.-TL.; “Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı” öz varlığı ise 29.925.559.528.872.-TL.’dir.
Bu durumda, Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı (23.398.673.416.374.- =) % 43.88 oranında;
53.324.232.945.244.-
Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı, (29.925.559.528.872.- =) % 56.12 oranında öz varlıktan pay almış olmaktadır. 53.324.232.945.244.-
E–EMEKLİ MAAŞI FONU, EK EMEKLİLİK FONU VE PAYLAŞIMI İLE AKTUARYEL BİLANÇOLARI VE AKTUARYEL KÂRLARI:
1- EMEKLİ MAAŞ FONU
a) Hesabı tamamen sandık hesaplarından ayrı olan ve yukarıdaki öz varlık hesaplamalarına dahil bulunmayan emekli maaş fonu bilançosunun aşağıdaki gibi olduğu tespit edilmiştir.
30.09.2001 TARİHLİ EMEKLİ MAAŞ FONU BİLANÇOSU
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
263.284.543.930.- |
ÖZKAYNAKLAR |
|
|
|
|
A-Ödenmiş Sermaye |
115.022.054.883.- |
|
3- Bankalar |
263.284.543.930.- |
1- Sermaye |
115.022.054.883.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
263.284.543.930.- |
F-Dönem Net Karı |
148.262.489.087.- |
|
|
|
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
263.284.543.930.- |
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
263.284.543.930.- |
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI: |
263.284.543.930.- |
b) Yukarıda bilançoda görüleceği üzere fonun öz varlığı 263.284.543.930.-TL olup; tamamı bankada değerlendirilmektedir. Emekli maaşı rezervi ise 115.022.054.883.-TL dir. Bu durumda Emekli Maaşı Fonunun 30.09.2001 tarihli Aktüaryel Bilançosu ve Aktüaryel Kârı aşağıdaki gibi olmaktadır.
30.09.2001 TARİHLİ EMEKLİ MAAŞI FONU AKTÜARYEL BİLANÇOSU
|
AKTİF |
|
PASİF |
|
|
EMEKLİ MAAŞI ÖZ VARLIĞI |
263.284.543.930.- |
EMEKLİ MAAŞI REZERVİ |
115.022.054.883.- |
|
|
|
EMEKLİ MAAŞI REZERVİ |
115.022.054.883.- |
|
|
|
AKTUARYEL KAR |
148.262.489.047.- |
|
TOPLAM |
263.284.543.930.- |
TOPLAM |
263.284.543.930.- |
c) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli “Posta ve Telgraf Teşkilatı Emekli Maaşı Fonu” açılış bilançosu aşağıdaki gibidir.
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
196.639.012.698.- |
ÖZKAYNAKLAR |
|
|
3- Bankalar |
196.639.012.698.- |
A-Ödenmiş Sermaye |
196.639.012.698.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
196.639.012.698.- |
1- Sermaye |
196.639.012.698.- |
|
|
|
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
196.639.012.698.- |
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
196.639.012.698.- |
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI: |
196.639.012.698.- |
d) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli “Türk Telekom Personeli Emekli Maaşı Fonu” açılış bilançosu aşağıdaki gibidir.
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
66.645.531.232.- |
ÖZKAYNAKLAR |
|
|
3- Bankalar |
66.645.531.232.- |
A-Ödenmiş Sermaye |
66.645.531.232.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
66.645.531.232.- |
1- Sermaye |
66.645.531.232.- |
|
|
|
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
66.645.531.232.- |
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
66.645.531.232.- |
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI: |
66.645.531.232.- |
2- EK EMEKLİLİK FONU
a) Hesabı tamamen sandık hesaplarından ayrı olan ve yukarıdaki öz varlık hesaplamalarına dahil bulunmayan Ek Emeklilik Fonu Bilançosunun 30.09.2001 tarihi itibariyle aşağıdaki gibi olduğu tespit edilmiştir. (Ek-7)
30.09.2001 TARİHLİ EK EMEKLİLİK FONU BİLANÇOSU
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
4.442.888.360.101.- |
III-ÖZKAYNAKLAR |
|
|
3-Bankalar |
4.442.888.360.101.- |
A-Ödenmiş Sermaye |
4.442.888.360.101.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
4.442.888.360.101.- |
1- Sermaye |
4.442.888.360.101.- |
|
|
|
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
4.442.888.360.101.- |
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
4.442.888.360.101.- |
PASİF (KAYNAKLAR) TOP. : |
4.442.888.360.101.- |
b) Yukarıda bilançoda görüleceği üzere ek emeklilik fonu öz varlığı 4.442.888.360.101.-TL olup; tamamı bankada değerlendirilmektedir. Ek emeklilik fonu rezervi ise 2.376.689.147.513.-TL dir. Bu durumda Emekli maaşı aktüaryel bilançosu ve aktüaryel kar aşağıdaki gibi olmaktadır.
30.09.2001 TARİHLİ EK EMEKLİLİK FONU AKTÜARYEL BİLANÇOSU
|
AKTİF |
|
PASİF |
|
|
EK EMEKLİLİK F.ÖZ VARLIĞI: |
4.442.888.360.101.- |
EK EMEKLİLİK F. REZERVİ |
2.376.689.147.513.- |
|
|
|
EK EM. F.SANDIK REZERVİ |
841.172.450.369.- |
|
|
|
TOPLAM KAR PAYI |
1.535.516.697.144.- |
|
|
|
AKTUARYEL KAR |
2.066.199.212.588.- |
|
TOPLAM |
4.442.888.360.101.- |
TOPLAM |
4.442.888.360.101.- |
c) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli “Posta ve Telgraf Teşkilatı Ek Emeklilik Fonu” açılış bilançosu aşağıdaki gibidir.
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
2.340.513.588.101.- |
ÖZKAYNAKLAR |
|
|
3- Bankalar |
2.340.513.588.101.- |
A-Ödenmiş Sermaye |
2.340.513.588.101.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
2.340.513.588.101.- |
1-Sermaye |
2.340.513.588.101.- |
|
|
|
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
2.340.513.588.101.- |
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
2.340.513.588.101.- |
PASİF(KAYN.) TOPLAMI: |
2.340.513.588.101.- |
d) Personelin yeni sandıklara dağıtımı durumuna göre 01.10.2001 tarihli “Türk Telekom Personeli Ek Emeklilik Fonu” açılış bilançosu aşağıdaki gibidir.
|
AKTİF (VARLIKLAR) |
|
PASİF (KAYNAKLAR) |
|
|
I- DÖNEN VARLIKLAR |
|
I-KISA VADELİ YABANCI KAYN. |
|
|
A Hazır Değerler |
2.102.374.772.000.- |
ÖZKAYNAKLAR |
|
|
3- Bankalar |
2.102.374.772.000.- |
A-Ödenmiş Sermaye |
2.102.374.772.000.- |
|
DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI: |
2.102.374.772.000.- |
1- Sermaye |
2.102.374.772.000.- |
|
|
|
ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI: |
2.102.374.772.000.- |
|
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI: |
2.102.374.772.000.- |
PASİF (KAYN.) TOPLAMI: |
2.102.374.772.000.- |
IV- SONUÇ
Raporun II maddesinde belirtilen kurumların defter ve belgelerinin incelenmesi neticesinde;
1- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının bölünmesine esas olmak üzere; Sandık ve İştiraki Kurumların kayıtları ile Tasfiye Kurulunun bölünmeyle ilgili kararları ve rayiç bedel tespitleri doğrultusunda 30.09.2001 tarihi itibariyle hazırlanan Sandık Tasfiye Bilançosu; Raporun III/C bölümünde belirtildiği ve Ek-4’de görüldüğü; Aktuaryel Bilançosu ise Raporun III/D bölümünde belirtildiği ve Ek-8’de görüldüğü gibi olması gerektiği;
2- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığının tüm menkul ve gayrimenkul mal varlıklarının; 12.05.2001 tarih ve 4673 Sayılı Kanunun 10.maddesi ile 4157 Sayılı Kanuna eklenen geçici 1.madde hükümlerine göre; Posta ve Telgraf Teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığı ile Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı arasında Tasfiye Kurulunca tespit edilen orana göre bölünmesi durumunda; Posta ve Telgraf teşkilatı Biriktirme ve Yardım Sandığının Açılış Bilançosunun Raporun III/D-1 bölümünde belirtildiği ve Ek-15 de görüldüğü gibi olması gerektiği; Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı Açılış Bilançosunun ise Raporun III/D-2 bölümünde belirtildiği ve Ek-16’de görüldüğü gibi olması gerektiği;
3- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Emekli Maaşı Fonunun Tasfiye Bilançosunun Raporun III/E-1 bölümünde belirtildiği ve Ek-6’da görüldüğü gibi; personel dağıtım durumuna göre bölünmesi durumunda; Posta ve Telgraf teşkilatı Biriktirme ve Yardım sandığı Emekli Maaşı Fonunun Açılış Bilançosunun raporun III/E-1 bölümünde belirtildiği ve Ek-17’de görüldüğü gibi; Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı Emekli Maaşı Fonunun Raporun III/E-1 bölümünde belirtildiği ve Ek-18’da görüldüğü gibi olması gerektiği;
4- PTT Biriktirme ve Yardım Sandığı Ek Emeklilik Fonunun Tasfiye Bilançosunun Raporun III/E-2 bölümünde belirtildiği ve Ek-7’de görüldüğü gibi; personel dağıtım durumuna göre bölünmesi durumunda; Posta ve Telgraf teşkilatı Biriktirme ve Yardım sandığı Ek Emeklilik Fonunun Açılış Bilançosunun Raporun III/E-2 bölümünde belirtildiği ve Ek-19’da görüldüğü gibi; Türk Telekom Personeli Biriktirme ve Yardım Sandığı Ek Emeklilik Fonunun Raporun III/E-2 bölümünde belirtildiği ve Ek-20’de görüldüğü gibi olması gerektiği;
Sonucuna varılmış ve tasdik edilmiştir.
Mehmet KÖĞCE
Yeminli Mali Müşavir
Ankara YMM Odası-996
Örnek Mahallesi, Turgut Özal 2 Bulvarı No: 4/1
Altındağ / ANKARA
T: 444 7 297
S: 0(312) 584 82 00
uye@turktelekombys.com.tr
krediler@turktelekombys.com.tr
finans@turktelekombys.com.tr
eticaret@turktelekombys.com.tr